產品參考資料
甚麼是CRS？
共同匯報標準（「CRS」）是經濟合作與發展組織(「經合組織」)所發展的國際標準，旨在通過參與稅務管轄區伙伴作出的全球性自動交換財務帳戶資料，以提高稅務透明度及提升稅務合規性。
何謂自動交換財務帳戶資料？
自動交換財務帳戶資料是一項新機制，涉及把財務帳戶資料(人壽保險而言則指保單資料)由香港傳送至與香港簽訂了自動交換財務帳戶資料協議的海外稅務管轄區(或稱為「自動交換財務帳戶資料伙伴」)。
誰是須申報對象？
根據CRS，包括保誠保險有限公司在內的所有財務機構必須辨識其稅務居民身份或不位於香港的客戶，並將相關保單資料申報至香港稅務局。而相關資料或會與客戶稅務居住地的稅務機關共享。
有何機構需要參與？
於香港，所有財務機構 (包括保誠保險有限公司) 都必須按法律遵守CRS規定。
何時開始？
保誠將於2017年1月1日起開始向賬戶持有人(於人壽保險保單而言，大部份情況為保單持有人、抵押轉讓人之受讓人及受益人) 蒐集相關資料作自動交換財務帳戶資料用途。
你會要求客戶提供甚麼資料？
根據CRS，我們會要求你提供以下資料：姓名、香港身份證或護照號碼、地址、出生日期及地點、居留司法管轄區、稅務編號 (TIN)、控權人類別 (適用於商業保險中投保人/保單持有人為擁有一個或多於一個控權人的實體)、註冊或登記地方、香港商業登記號碼及實體類別 (適用於商業保險中投保人/保單持有人為實體)。
我如何得知我的稅務居民身份？
一般而言你的稅務居民身份即是你居住/登記作稅務用途的居留司法管轄區。有關判定稅務居住地的詳情，請向專業稅務顧問或瀏覽經合組織官方網站諮詢。
甚麼是自我證明？
這是帳戶持有人(於人壽保險保單而言，大部份情況為保單持有人、抵押轉讓人之承讓人及受益人)就其稅務居民身份作出的一份正式聲明。
有何國家或地區參與CRS?
截至2016年7月26日，全球已有超過一百個稅務管轄區承諾實施自動交換財務帳戶資料。你可瀏覽經合組織網站。
保監局之徵費
由2018年1月1日起，保險業監管局（「保監局」）將會根據《保險業(徵費)令》及《保險業(徵費)規例》，向保單持有人收取保費徵費。
有關徵費為應付保費的特定百分比，而且每份保單每保單周年均設有徵費上限，並透過保險公司向保單持有人收取，有關徵費詳情可參閱下表。詳情請按此 。
由於保單持有人需於繳交保費時一併繳交徵費，故會於保單持有人繳付保費時收取有關徵費並會按法列規定上繳予保險業監管局。若保單持有人未能依時清繳過期徵費，保監局可根據法例向其施加最高港幣$5,000的罰款，亦可循民事程序追討欠付的徵費。
保單開立日*及期後之的保單周年日 |
適用之徵費比率 |
一般保險計劃^
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長期壽險計劃
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每份保單每保單周年徵費上限(港元)
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2018年1月1日至2019年3月31日 (包括首尾兩日)
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0.040% |
2,000 |
40 |
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2019年4月1日至2020年3月31日 (包括首尾兩日)
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0.060% |
3,000 |
60 |
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2020年4月1日至2021年3月31日 (包括首尾兩日)
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0.085% |
4,250 |
85 |
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2021年4月1日起 (包括該日)
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0.100% |
5,000 |
100 |
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*有關人壽保險, 即人壽保險證書上的首期保費日(Commencing Date) |
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^ 該徵費比率則以首期保費須繳付當日而定，即是保單生效日 (由於非全年保障的旅遊保險內部份保障將於發出保險憑証時立即生效，故此，非全年保障的旅遊保險的生效日期將為發出保險憑証當日。) 或保單周年日 （以適用者為準）。
什麼是徵費?
由2018年1月1日起，保險業監管局會根據《保險業(徵費)令》及《保險業(徵費)規例》透過保險公司向保單持有人收取保費徵費，以支持該局的營運成本。徵費以每份保單的應付保費按徵費比率計算，每份保單之每保單周年設有徵費上限。
徵費於什麼時候開始生效 ?
新生意：
所有保單開立日(Policy Inception Date)，亦即為人壽保險證書上的首期保費日(Commencing Date) ，為2018年1月1日或以後的新造保單必須繳付徵費。
現有保單：
就現有生效並仍需繳付保費的保單，首期徵費會由每份保單在2018年的保單周年日(Policy Anniversary Date)起開始收取。
我於何時需要繳交徵費?
徵費需於繳交保費時同時繳交，保單持有人必須在繳付保費時一併繳付徵費。
如我不依時繳交徵費，將會有什麼後果?
若保單持有人未能依時清繳過期徵費， 保險業監管局（「保監局」）可根據法例向其施加最高港幣$5,000的罰款，亦可循民事程序追討欠付的徵費。
我從何得知需繳交的徵費金額? 保誠將會另行向我發出徵費的繳費通知嗎?
「繳費通知書」，「繳費再通知書」及「保費逾期未繳通知書」上會列明應繳保費連徵費的總金額，方便保單持有人安排付款。myPrudential上亦會新增應繳保費連徵費的總金額，方便保單持有人查閱。而保單周年通知書將分別顯示保費及徵費金額。
如我不想透過保誠繳交徵費，我可以直接向保險業監管局繳交嗎?
不可以。根據《保險業(徵費)令》及《保險業(徵費)規例》，保單持有人須透過保險公司向保險業監管局繳交徵費。
我現時以自動轉賬繳交保費並設有提取上限(WITHDRAWAL LIMIT)，我該怎樣做以應付徵費之實施?
您可向銀行申請重設提取上限、更改自動轉賬戶口或更改繳費方式以應付未來之保費及徵費。
如我以海外信用卡繳交保費，我需要就徵費支付手續費嗎?
如透過海外信用卡繳交保費及徵費，您亦需就徵費支付行政費。
徵費實施後對我的保單保障及或回報會有任何影響嗎?
徵費並不會對您的保單保障及或回報有任何影響。
如我不繳交徵費，我的保單會被取消嗎?
徵費實施不會影響保單保障的生效性。如您只繳交保費而不繳交徵費，保單並不會因而被取消，惟若保單持有人未能依時清繳過期徵費， 保險業監管局可根據法例向其施加最高港幣$5,000的罰款，亦可循民事程序追討欠付的徵費。
如我不繳交徵費，我可以增加附加保障 / 申請保單更改嗎? 此類保單更改或會影響每期保費，徵費金額會相對應有所更改嗎? 我需要繳交有關徵費方能完成此申請嗎?
如申請保單更改時涉及保費調整，您必須就保費差額繳付相應徵費。另外，保單如有任何逾期未繳徵費，保單持有人亦需同時繳清，方能完成保單更改申請手續。
我的保單現以自動保費貸款扣除保費，保誠會同時扣除有關之徵費嗎? 如會，會就有關貸款收取利息嗎?
倘若保單執行自動保費貸款繳付續期保費，相應之徵費將一併以自動保費貸款處理，並按照保單條款計算利息。惟保單的現金淨值不足以扣除保費及徵費，自動保費貸款只會扣除保費部份，您須另行繳交所有徵費。
請問我是否可以預繳一個金額至我的保費儲蓄戶口以繳交將來之徵費?
不可以。根據規例，保單持有人必須於繳交保費時繳交徵費。因此，除非於預繳保費時同時預繳相應之徵費，否則保單持有人是不能只預繳徵費。